Estudio Económico (Gastos fijos, o gastos no dependientes del número de usuarios)


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Estudio Económico

Gastos fijos

Este apartado engloba los gastos prácticamente independientes del número de usuarios y son los siguientes:

1. Amortizacion del aparato

Considerando el equipo MAGNETOM OPEN en su configuración básica, el precio de venta es de 90,000 Millones de pesetas.
Considerando 5 años, se tiene un valor anual de amortización durante los mismos de 18,000 de pesetas.
Según las posibilidades de captación de crédito del comprador, los costes de financiación son variables, pero un valor medio puede ser de un 7 % de interés anual directo, con pagos mensuales.
Los gastos de capitalización serán de:
90,000.000 * 7 * 5 años / 100 = 31,500.000 ptas.
que repartidos en 5 años serán 6,300,000 Ptas, por año

2. Sueldos

Supondremos que se trabajará durante un turno de trabajo compuesto de un médico y dos auxiliares.
Con respecto al médico, supondremos un sueldo global anual de 6,000.000 de ptas. al año.
Por lo que respecta al personal técnico (A.T.S. o similar), supondremos un sueldo global en conjunto de unos 6,000.000 de ptas. anuales igualmente sujetos a la inflación anual que, en ambos casos supondremos en dos puntos por encima de la real que, si lo suponemos en un 4%, será en este caso del 6%.
Por lo que, para este concepto tomaremos al primer año un conjunto de 12,000.000 de Ptas.

3. Gastos del local

Estos gastos los desglosaremos en:
Preparación del local: Conjunto de obras iniciales para el acondicionamiento de la sala, decoración y gastos imprevistos de última hora, que supondremos un valor de 15’000.000,- ptas. que, amortizando en 5 años con intereses se tiene un valor aproximado de 4’050.000.- ptas/año.
Mantenimiento del local: Correspondientes a los gastos de mantenimiento. Este concepto es muy variable dependiendo de la zona donde se quiera situar la instalación, sin embargo supondremos un valor medio de 2’000.000,- ptas. año. Dicho valor también se verá afectado por la inflación.

4. Contratos de Mantenimiento

El valor es de 51700,000,- pesetas por año, pero, evidentemente, es a partir del segundo año de funcionamiento, puesto que durante el primer año, el mantenimiento está incluido en la garantía. Dicho concepto también se encuentra afectado por la inflación.

Gastos fijos
  1º año 2º año 3º año 4º año 5º año Total
Amortización 18000000 18000000 18000000 18000000 18000000 90000000
Gastos capital 6300000 6300000 6300000 6300000 6300000 31500000
Sueldos 12000000 12720000 13483200 14292192 15149724 7645116
Preparación local 4050000 4050000 4050000 4050000 4050000 20250000
Gastos local 2000000 2080000 2163200 2249728 2339717 10832645
Mantenimiento   8500000 8840000 9193600 9561344 36094944
Total 42350000 51650000 52836400 54085520 55400785 256322705

MAGNETON OPEN. Total gastos fijos.

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